Crédit d'impôt pompe à chaleur : est-ce possible en 2025 ?

La pompe à chaleur air-eau est une excellente solution de chauffage et de production d’eau chaude sanitaire. De fait, elle utilise l’énergie calorifique gratuite contenue dans l’air extérieur (une énergie renouvelable) pour chauffer votre logement.

Sa haute performance permet ainsi de diviser la facture de chauffage d’un ménage par trois en moyenne, voire plus selon les cas d’usage ! Grâce à sa faible consommation, on estime à environ 40 % les économies d'énergie réalisables suite à son installation.

Quel est le montant du crédit d'impôt sur une PAC ?

Avant qu’il soit supprimé en 2021, les travaux de rénovation thermique et énergétique inclus dans le dispositif du CITE bénéficiaient d’un taux unique de 30 % applicable sur les dépenses éligibles.

Limites de dépenses éligibles du CITE

Les plafonds légaux fixés par l’État limitaient les dépenses éligibles aux montants suivants pour être pris en compte dans le calcul du crédit d’impôt :

• 8 000 € pour un contribuable seul, veuf ou divorcé ;

• et 16 000 € pour les couples mariés ou à imposition commune.

🔎 À noter : chaque enfant à charge rajoutait 400 € à ce plafond et la moitié s’il était en situation de garde alternée, les parents pouvant s’arranger entre eux pour attribuer à l’un ou l'autre une part entière.

Ce plafond était actif pendant 5 années glissantes. Au 1ᵉʳ janvier suivant les quatre années complètes écoulées, le cumul des dépenses était réinitialisé et le particulier pouvait alors prétendre à nouveau au crédit d’impôt.

Quelles sont les conditions pour bénéficier du crédit d'impôt pompe à chaleur ?

Ce crédit d’impôt ne concernait que les particuliers résidant et dont l’imposition était déclarée en France (les propriétaires bailleurs avaient été exclus du dispositif en 2014).

De plus, la pompe à chaleur air-eau devait être destinée à alimenter une résidence principale achevée depuis 2 ans avant la mise en œuvre des travaux pour ouvrir droit au crédit d'impôt. L’entreprise effectuant l’installation de la PAC devait également posséder le label RGE (reconnu garant de l'environnement).

Le CITE pour l'acquisition d'une pompe à chaleur air-eau s’appliquait sur l’équipement et la pose (pour cette dernière, vos revenus devaient être sous le seuil des ressources « modeste » du barème de l'Anah). Cela représentait une aide conséquente puisque, pour rappel, une PAC air-eau peut coûter entre 10 000 et 18 000 € en moyenne.

Pour le percevoir, l’appareil devait également respecter des critères de performance :

• efficacité énergétique ≥ 126 % pour les PAC basse température ;

• efficacité énergétique ≥ 111 % pour les PAC moyenne ou haute température.

Vous l’aurez compris : il n’est plus possible de bénéficier du crédit d’impôt pour une pompe à chaleur en 2025. D’autres aides financières ont vu le jour pour remplacer cette réduction fiscale et continuer d’encourager l’installation de pompes à chaleur en réduisant leur prix.

Aujourd’hui, sous réserve de faire appel à un professionnel RGE et de respecter les critères d'éligibilité de chaque dispositif, vous pouvez profiter de :

• MaPrimeRénov' : c’est la principale aide de l’État pour financer des travaux de rénovation énergétique. Elle se découpe en 2 volets, l’un pour la rénovation monogeste (1 travaux unique) et l’autre pour la rénovation d’ampleur (plusieurs travaux). Pour installer une PAC air-eau, MaPrimeRénov' permet d’obtenir jusqu'à 5 000 € en fonction des ressources de votre ménage ;
   

• la Prime Effy : c’est notre version de la prime énergie (ou prime CEE), disponible sans conditions de revenus et issue du dispositif des Certificats d’Économies d’Énergie (CEE). Elle grimpe jusqu'à 10 990 € pour l’installation d’une pompe à chaleur air-eau car elle tient compte des montants du coup de pouce chauffage PAC, applicable lorsque l’installation se fait en remplacement d’une chaudière au fioul, gaz ou charbon ;
   

• la TVA réduite : les projets de rénovation énergétique sont soumis à un taux de TVA réduit à 5,5 % sur l’achat du matériel et sa pose par un professionnel, qui s’applique automatiquement sur le devis des travaux ;
   

• l'éco-prêt à taux zéro : en contractant un éco-PTZ, vous pouvez financer le reste à charge de votre devis sans puiser dans votre épargne, et vous profitez d’une prise en charge des intérêts par l’État. L’emprunt peut être remboursé sur 20 ans et s'élève entre 15 000 € et 50 000 € selon la nature du projet et le nombre de travaux à financer ;
   

• les aides locales : leurs montants et leurs conditions d'éligibilité dépendent de votre localisation géographique, mais elles peuvent être cumulées avec les subventions nationales.